Exenciones fiscales a la educacion
Pague ahora, ahorre el año que viene
El gobierno federal ofrece a padres y estudiantes dos programas de exenciones fiscales a la educación, Hope y Lifetime Learning, para ayudarles a pagar la educación superior. Si cumple con ciertos requisitos, puede obtener una rebaja sobre el pago de impuestos federales.
¿Qué es una exención fiscal?
Hope y Lifetime son exenciones fiscales que le permiten sustraer "dólar por dólar" el importe de la exención en el pago total de impuestos federales. Las deducciones fiscales son sustraídas a sus ingresos antes de calcular los impuestos a pagar. De esta forma las exenciones suelen permitir mayores ahorros que las deducciones fiscales.
La exención fiscal Hope
La exención fiscal se aplica a los gastos de educación de los primeros años de la educación superior.
- Para solicitar Hope, el estudiante debe de estar inscrito al menos la mitad del tiempo durante al menos un año académico.
- La exención máxima anual permitida por estudiante es de $1.650.
- No existen límites acerca de cuántos miembros de la familia pueden recibir la exención.
- El importe de las exenciones empieza a disminuir si sus ingresos brutos ajustados (fórmula MAGI) está entre $47.000 y $57.000 para una persona que declara de forma individual y de entre $94.000 y $114.000 para una declaración conjunta.
- Para reclamar las exenciones Hope por los gastos de la persona dependiones, también tiene que solicitar una exención para esa persona. En caso de no hacerlo, el estudiante puede solicitar Hope.
- Se solicita Hope rellenando las partes I y III en el formulario 8863 del IRS, en donde inscribirá la cifra de exención en los apartados 1040 o 1040A y la presentará con su declaración de impuestos.
La exención fiscal Lifetime Learning
Esta exención está disponible para todos los años de educación superior y para cursos (incluso uno individual) para adquirir o mejorar habilidades profesionales.
- Como la exención Hope, Lifetime Learning sólo se aplica a los gastos de educación. La exención es de 20 por ciento de la cantidad que paga (vea los topes más abajo).
- La exención anual máxima es de $2.000. La cantidad de los gastos de educación que puede tomar en cuenta para Lifetime Learning se ha incrementado de $5.000 a $10.000, por lo que la exención máxima es de $2.000. Nota: se trata del límite de para la devolución, no por estudiante.
- Los topes de ingreso familiar para optar a Lifetime Learning son los mismos que para Hope. La exención comienza a disminuir si su MAGI está entre $47.000 y $57.000 para una declaración individual y entre $94.000 y $114.000 para una conjunta.
- Se solicita Lifetime Learning rellenando las partes I y III en el formulario 8863 del IRS, en donde inscribirá la cifra de exención en los apartados 1040 o 1040A y la presentará con su declaración de impuestos.
No se olvide...
Consulte IRS Publication 970 para las reglas específicas para presentarse y reclamar estas exenciones. Algunas reglas que conviene tomar en cuenta:
- Puede solicitar tanto Hope como Lifetime para un mismo estudiante en un mismo año.
- Topes de ingreso para la familia: ambas exenciones sólo pueden ser obtenidas por aquellos contribuyentes cuyo MAGI sea inferior a $114.000 en una declaración conjunta o $57.000 en una individual.
Para obtener más información acerca de las exenciones a la educación
Existen otras reglas y restricciones. Para obtener información actualizada, vaya a los sitios de Internet del Departamento de Educación y el IRS. Es bueno consultar a su asesor fiscal o financiero.
Lea más:
IRS: Topics for Students (IRS: Temas para estudiantes)
IRS Publication 970
